公司费用报销管理制度及流程

一、借支管理规定及借支流程借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部款。（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（六）借款流程∶

（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

（2）审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批;单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批;部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。

（3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，费用的报销金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；费用的报销金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批;部门经理的费用报销由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批签字。

差旅费报销制度及流程：

（一）费用标准∶

职务一般员工部门主管部门经理总监、副总总经理

交通工具汽车、火车汽车、火车汽车、火车火车、飞机飞机

住宿标准120元/天150元/天180元/天200元/天实报实销

市内交通费20元/天30元/天40元/天50元/天实报实销

差旅补贴40元/天50元/天60元/天80元/天实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。若2人以上同路出差且为同性，无特殊原因，以两人合住一间为标准计算住宿费的应报销数额。

2.交通费以发票为准，按照实际发生额报销。3.实际出差天数以住宿一晚为一天计。

4.差旅补贴、市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算。市内交通费原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（三）报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，按日常费用报销流程办理报销手续；原则上前款未清者不予办理新的借支。

电话费报销制度及流程：（一）费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1.公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2.财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3.财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4.员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理。

（二）报销程序

1.购置申请：实际购置时填写购置申请单按资产官埋办法规定报批。2.按照要求填写报销单，审核通过后，提交到公司财务处。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程：（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面字）。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程：（一）工资支付流程：

（1）每月7日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

（2）总经理提供职工月度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；（二）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（三）其他桓利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单报总经理审批。

专项支出才务报销制度及流程

专项支出主要指固定资产购置费用、广告宣传活动费及其他。软件及固定资产购置报销财务制度及流程：

（一）填写购置申请：按公司相关规定填写《资产购置申请单》并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。