2008年5月理财规划师三级考试真题

2008 年5 月劳动和社会保障部国家职业资格全国统一鉴定 职业：理财规划师 等级：国家职业资格三级 卷册一：职业道德理论知识

第一部分职业道德 （第1 -25 题，共25 道题） 一、职业道德基础理论与知识部分 答题指导：

该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。 ．请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。．错选、少选、多选，则该题均不得分。

（一）单项选择题（第1 - 8 题）

（二）l 、关于职业道德，正确的说法是（）。 ( A ）对职业道德的理解无一定之规（B ）职业道德是从业人员就业的道德资格( C ）职业道德总是不断变化、难以捉摸的（D ）职业道德是一种人为的主观要求 2、关于职业化管理，正确的说法是（）。 ( A ）职业化管理是一种不再强调过程的管理 ( B ）职业化管理本质上是一种法治化管理 ( C ）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤 ( D ）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施

（三）3 、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。 ( A ）职业技能高低决定了职业道德素质的高低 ( B ）职业道德对职业技能具有统领作用 ( C ）强调职业道德往往会约束职业技能的提高 ( D ）职业道德与职业技能无关联性 4 、古人所谓“吾日三省吾身’, ，其意为（）。 ( A ）多休息对身体健康十分重要（B ）学习时要专心致志 ( C ）节省开支，不浪费任何资源（D ）时时反思自己的道德修养

5 、下面儿种说法中，符合敬业精神要求的是（）。 ( A ) “不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”( B ) “当一天和尚撞一天钟”( C ) “给钱就要好好干，否则对不起良心”( D ) “领导要求咱千啥，咱就干啥”阅读下列事例，阅读下列事例,结合所学职业道德理论和知识，回答第6 - 8 题． 某公司确立了优秀员工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下内容：第一，对自己公司的产品抱有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；

始终表现对公司产品的兴趣和热爱；热爱并专注自己的工作；天下没有一劳永逸的事，要不断自我更新。 第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果． 第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。 第四，与公司制定的长远目标保持一致，包括跟随公司的目标；把握自己努力的方向；做一个积极主动的人；奖金和薪水不是唯一的工作动力；把自己融入到整个团队中去；帮助老板成功，你才能成功。

6 、根据上述准则，员工要实现“打动客户”的目标，应该（）

A ）做传教士 B)学习宗教理论知识 C ）把服务客户作为信念 D)做到客户要求什么，就满足什么

7 、根据上述准则，在下面的说法中，理解正确的是（）。 ( A ）即使对公司

产品没有兴趣，也要装作很有兴趣的样子 ( B ）凡事用心去做，就会赢得客户的理解 ( C ）员工个人要始终按照公司的要求行事 ( D ）绝不考虑奖金和薪水 8 、对于“帮助老板成功，你才能成功”这句话，理解正确的是（）。 ( A ）只有与老板同心，员工才会受到赏识 ( B ）即使你能帮助老板取得成功，自己也只能做一个打工仔儿 ( C ）这是老板占有员工剩余劳动的一种说法而己 ( D ）在做好本职工作中锻炼和成就自己 （二）多项选择题（第9 - 16 题） 9 、职业道德的特征包括（）。 ( A ）适用范围上的有限性（B ）一定的强制性 ( C ）绝对稳定性（D ）利益相关性 10 、加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（）。 ( A ）个人主义（B ）集体主义 丈C ）享乐主义（D ）拜金主义 11 、在职业活动中，践行诚信规范的具体要求是（）。 ( A ）尊重事实（B ）因人而异 ( C ）讲求信用（D ）信誉至上 12 、公道的社会特征是（）。 ( A ）标准的时代性（B ）观念的多元性 ( C ）意识的社会性（D ）判定的主观性 13 、关于纪律的说法中，正确理解的是（）。 ( A ）纪律面前人人平等（B ）遵守纪律没有商量 ( C ）纪律是对自由的约束（D ）对于不完善的纪律，无需遵守

14 、关于节约，理解正确的是（）。 (A ）节约需要因人而定，不应成为共性要求（B ）节约是从业人员立足于企业的重要品质( C ）一味要求节约是“小家子气”的表现（D ）节约能够增强企业的市场竞争力15 、15、关于合作，正确的说法是（）。 ( A ）合作是企业生产经营顺利实施的内在要求 ( B ）合作是从业人员汲取智慧和力量的重要手段 ( C ）合作是打造优秀团队的有效途径 ( D ）合作是确立垄断地位、实现共同利益的需要 16 、关于奉献，正确的说法是（）。 ( A ）奉献是企业健康发展的重要保障 ( B ）奉献不符合多劳多得的分配制度 ( C ）由于见义勇为往往得不到好报，因此要倡导谨慎奉献 ( D ）奉献是从业人员实现职业理想的途径 二、职业道德个人表现部分（第17- 25 题） 答题指导： ．该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。 ．请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。

17 、如果你在某个旅游景点游览，遇见某个体经营者正在用假货蒙蔽外国游客，你会（）。( A ）不理睬，认为这是正常的市场行为 ( B ）把个体经营者拉到一边，劝他不要这样傲 ( C ）向国外游客说明产品的真实情况 ( D ）让外国游客到正规商店去买 18 、如果你最近儿天爱到自己家附近的某个小饭馆吃旱餐，感觉还不错。但今天旱上，因食品质量问题，老板和顾客之间发生争执，双方粗言秽语，各不相让。你会（）。( A ）从此以后再也不到这家饭馆吃早餐了 ( B ）不到任何一家饭馆吃早餐了 ( C ）继续在这家饭馆吃早餐，但会来得少一些 ( D ）继续在这家饭馆吃早餐，自己不会受到任何影响 19 、K 某，家贫，妻重病，无钱医治，危在旦夕，不得已，携凶器盗窃．被捉，判刑。对此，你的看法是（）。 ( A ）罪有应得，但值得同情（B ）法盲 ( C ）法律应网开一面，不予处罚( D ）难为二比人 20 、一般来说，你做目前这份工作的想法是（）。 ( A ）为了生活（B） 少为社会做点事情 ( C ）不让所学的知识闲置（D）成为有钱的人 21 、假如某人经常加班，你认为这个人是（）。 ( A ）工作能力差（B ）敬业 ( C ）领导对工作安排不合理（D ）不好说 22 、公司临时安排员工周末加班，恰巧事先你已和朋友约好周末去着电影，你

会（）。( A ）不加班，按照事先的约定和朋友去看电影 ( B ）不加班，告诉上司只体理白 ( C ）加班，但会询问上司支付加班费的情况 ( D ）和上司联系，再决户是否加班或者看电影 23 、生活中，你能够认可的观点是（）。 ( A ）三人成虎（价）话多有失 ( C ）身正不怕影歪（D ）众口烁金

24 、Q 某向X 借钱，还款期限已过多时，但Q 某却以种种理由敷衍推脱，始终不还，最后Q 某连人也不露面了。如果你是X ，你会（）。 ( A ）向法院起诉（B ）找几个猛士恐吓Q 某( C ）放弃要钱（D ）请讨债公司解决 25 、某单位近期电话费用激增，经查，有人用公家电话拨打私人电话。如果你是单位的主管，为有效解决这一问题，你会（）。 ( A ）反复教育，引导大家不要利用公家电话拨打私人电话 （日）制定制度，规定凡用公家电话拨打私少、电话者扣除其当月奖金 ( C ）到电话局查询，将乱打电话的号码及其费用情况公布于众 ( D ）采用新的电话装置，实行每人每月定额的电话费管理办法

第二部分理论知识 ( 26-125题，共100 道题，满分为100 分）一、单项选择题（26-85 题，每题1 分，共60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

26 、王先生和张小姐是一对年轻自领大妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（）。 ( A ）月光型（B ）进攻型 ( C ）攻守兼备型（D ）防守型

27 、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是（）。 ( A ）大众银行大众理财（B ）富裕银行贵宾理财 ( C ）私人银行财富管理（D ）外资银行VIP 服务

28 、（）是会计核算对象的基本分类。 ( A ）会计科目（B ）会计账户 ( C ）会计要素（D ）资金运作

29 、某企业资产总额为100 万元，负债为20 万元，在以银行存款30 万元购进材料，并以银行存款10 万元偿还借款后，资产总额为（）。 ( A ) 60 万元（B ) 90 万元 ( C ) 50 万元（D ) 40 万元

30 、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（）。( A ）会计主体（B ）持续经营 ( C 夕会汁期间（D ）货币计量

31 、速动比率是更进步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是（）。 （ A ）流动负债大于速动资产（ B ）应收账款不能实现 ( C ) 应收账款的变现能力（D ）存货过多导致速动资产减少

32 、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是（）。 （A)

或有资产不能作为企业的资产确认 （B）企业布融资租入的固定资产没有所有权 ( C ）企业讨资产负债表中的资产都拥有所有权 ( D )不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

33 、宏观经济调节的首要任务是（）。 ( A ）促进经济增长（ B ）、促进经济社会可持续发展( C ）保持总供给与总需求的基本平衡（D ）全面建设小康社会

34 、当总需求大于总供给时，会出现（）等现象。 ( A ）市场供应紧张、通货紧缩（B ）失业增加、物资匮乏( C ）生声能力闲置、通货膨胀（D 、通货膨胀、物资匾乏巧

35、国内生产总值是指（）。 ( A ）一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果 ( B ）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额

( C ）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧 ( D ）国民生产总值加上国外净要素收入

36 、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（) ( A ）减少税收，减少政府支出（B ）减少税收，增加政府支出( C ）增加税收，减少政府支出（D ）增加税收，增加政府支出

37 、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（ ( A ）产量增加，利率变动不确定（B）产量减少，利率下降 ( C ）产量减少，利率上升（D ）产量拱加，利率下降

38 、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8 年到10年．此周期通常又被称做( ）。 ( A ）康德拉耶夫周期（B ）朱格拉周期 ( C ）基钦周期（D ）不能确定

39 、在以下几种货币政策工具中，最重要的是（）。 ( A ）公开市场操作（B ）调整再贴现率 ( C ）变动法定存款准备金率（D ）道义劝告

40 、货币的本质是（）。 ( A ）固定的充当一般等价物的特殊商品赶B ）流通手段 ( C ）偶尔媒介商品交换（l ) ）支付手段

41 、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是（）( A ）民间信用仁B 飞涅费信用 ( C ）国家信用（D ；两业信翅

42 、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根木保证的是（）。

( A ）现金资产 （B）贷款 ( C ）贴现 （D） 证券投资

43 、信用最基本的特征是（） ( A ）收益性 （B）偿还性 ( C ）安全性 （D）流动性

44 、商业信用最典型的做法是（）。 ( A ）商品批发 （B）商品销售 ( C ）商品代销 （D）商品赊销

45 、由非官方的行业自律组织规定并对织织成员有定约束力的利率缝（）。 ( A ）市场利率怕）优惠利率 ( C ）公定利率（D 少基准利率

46 、目前，我国人民币实施的汇率制度是（）。 ( A ）固定汇率制 B弹性汇率制 ( C ）有管理浮动汇率制 （D盯住汇率制

47 、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报（）和依法缴纳税款等。 ( A ）接受财务处理（B）接受财务检查 ( C ）进行资产清理（D）接受税务检查

48 、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额纳税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而（) ( A ）增加（B ）减少 ( C ）改变（D ）不变

49 、超额累进税率是指按照计税依据的（）分别累进征税的累进税率。即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若千个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。 ( A ）全部（B ）不同部分 ( C ）同一部分（O ）相同部分 50 、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以（）内取得的收入为一次。 ( A ）一个月（B ）二个月 ( C ）三个月（D ）每个月 51 、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为（) 稿酬所得计征个人所得税。 ( A ）同次（B ）另一次 （ C ）一个月内（D）其他

52 、某公司职员王小姐于2008 年4 月领取L 资8000 元，依据新的个税起征点2000 元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为（）。( A ) 825 元（B ) 905 元 ( C ) 800 元（D ) 1005 元

53 、2008 年1 月l 日实施的新《 企业所得税法》 规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按（）的税率征税。 ( A ) 15 % ( B ) 25 % ( C ) 33 % ( D ) 20 %

54 、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。 ( A ）转让无形资产（B ）转让财产 ( C ）转让动产（D ）转让资产

对个人报市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。 ( A ) 3 % ( B ) 4% ( C ) 5 % ( D ) 10 %

56 、对于个人的金融投资所得，国家一般要按（）的比例税率对其征收个人所得税。

( A ) 10 % ( B ) 20 % ( C ) 5 % ( D ) 15 %

57 、购房人与商业银行签订《 个人购房贷款合同》 时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为（）。 ( A ) 0 . 03 ％。（B ) 0 . 04 % o ( C ) 0 . 05 ％。（D ) 0.01 ％。

58 、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照( ）征收率减半征收增值税。 ( A ) 5 % ( B ) 6 % ( C ) 4 % ( D ) 3 %

59 、2008 年l 月l 日实施的新《 企业所得税法》 规定企业所得税的税率为（）。

( A ) 15 % ( B ) 25 % ( C ) 33 % ( D ) 20 %

60 、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是（）。 ( A ）人的出生（B ）人的死亡 ( C ）时间的经过（D ）签订合同

61 、下列各项物权中，不属于他物权的是（）。 （A ）典权（B ）所有权 ( C ）抵押权（D ）质权

62 、根据《 合同法》 的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为（）年 ( A ) 1 ( B ) 2 ( C ) 3 ( D ) 4

63 、甲是一个自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为（）。 ( A ) 1 年（B ) 3 个月 ( C ) 6 个月（D ) 2 年

64 、甲与乙订立合同，规定甲应于2007 年8 月1 日交货，乙应于同年8 月7 日付款，7 月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8 月1 日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：( ）。 ( A ）甲有权不按合间约定交货，除非乙提供了相应的担保 ( B ）甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保 ( C ）甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物 ( D ）甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任

65 、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在（）日内向上级人民法院提起上诉。

( A ) 7 （日）10 ( C ) 15 ( D ) 30

66 、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是（）。 ( A ）全部承担无限责任 ( B ）全部承担有限责任 ( C ）有的承担有限责任，有的承担无限责任 (D）合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

67 、下列不属于股东会职权的是戈）。 ( A ）决定公司的经营方针和投资计划 ( B ）审议批准董事会的报告 ( C ）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 （ D ）对董事会决议事项提出质询或者建议

68 、股份有限公司的注册资本最低额应为（）。 ( A ) 1000 万元（B ) 500 万元 ( C ) 50 万元（D ) 30 万元

69 、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在（）左右

( A ) 1 ( B ) 2 ( C ) 3 ( D ) 10

70 、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是（）。（A）现金流量表（B ）损益表 ( C ）资产负债表（D ）支出表

71 、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是（）。 ( A ）定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务 ( B ）定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取( C ）可以办理部分支取 ( D ）存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取

72 、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（） ( A ）目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生 ( B ）目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人( C ）经济能力充

裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者 ( D ）收入处于稳定状态的东电 73 、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的是（）。

(A ）够住就好（B ）有多少钱买多大的房子( C ）无需进行过于长：考忠（D ）需要长远考虑

74 、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均课提供消费信贷的好处，下列哪个说法不正确（）。

( A ）有利于控制目前出现的信息不对称风险（ B ）推动汽车消费的升级换代( C ）扩大汽车贷款规模（D ）提高银行的利润

75 、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是（）。 （八）教育储蓄（ B ）定息债券 ( C ）共同基全（D ）子女教育信托基金

学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是（）。（

A ）学生贷款利息最低（B ）国家助学贷款的利息最低( C ）一股商业性贷款利息最低（D ）利息水平完全相同

投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不准为是（）。 A 、股票是一种有价证券（B ）股票是一种真实资本（C）股票代表持有人对公司的所有权（D ）股票是一种法律凭证

78 、人们在投资股票时除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于股票的说法正确的是（）。 ( A ）每股股价与每股净盈利的比（B ）每股净盈利与每股股价的比( C ）价格／销售收入（D ）销售收入／价格

79 、投资分析方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的（）。 ( A ）技术分析（B ）基本面分析 ( c ）效率市场分析（D ）基本面分析和技术分析 80 、现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括（）。

( A ）预期寿命的延长（B ）提前退休 ( C ）市场利率波动（D ）婚姻出现问题

81 、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的（）。 ( A ）国家统筹养老保险模式（B ）强制储蓄养老保险模式( C ）投保资助养老保险模式（D ）部分基金式

82 、某投资者拥有的投资组合中投资A 股票40 % ，投资B 股票10 % ，投资C 股票20 % ，投资D 股票30 ％。A 、B 、C 、D 四支股票的收益率分别为！O ％、12 ％、3 ％、-7 % ，则该投资组合的预期收益率为（）。 ( A ) 4.5 % ( B )7.2% ( C ) 3.7 % ( D ) 8.1%

83 、某公司随机抽取的8 位员工的工资水平如下： 800 、3000 、1200 、1500 、7000 、1500 、800 、1500 则该公司8 位员工的工资的中位数是（）。 ( A ) 800 ( B ) 1200 ( C ) 1500 ( D ) 3000

84 、接上题，公司8 位员工工资的众数是（）。 ( A ) 3000 ( B ) 1500 ( C ) 1200 ( D ) 800 85 、李先生计划10 年后账户余额为20 万元，以7 ％的年投工又泛率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存（）元。 ( A ) 1151.4 ( B )1200.8 ( C ) 1325.6 ( D )1345.9

二· 多项选择题（86 -115 巧题，每小题1 分，共30 分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分） 86 、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容（）。 ( A ）是否有稳定、充足的收入（B ）个人是否有发展的潜力( C ）是否有充足的现金准备（D ）是否有适当的住房 ( E ）是否购买了适当的财产和人身保险 87 、关于新《 企业所得税法》 ，说

法正确的是（）。 ( A ）内外资企业税率统一 ( B ）税制的改革减轻了很多民族企业税负 ( C ）新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基 ( D ）新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率 ( E ）新法的实施使银行有效税率上升 88 、2007 年l 月1 日新的《 企业会计准则》 实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法正确的是（）。 ( A ）新准则加大了对关联交易的披露 ( B ）新准则扩大了合并报表范围 ( C ）新准则与国际财务报告体系趋同 ( D ）取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法” ( E ）新准则规定，计提的资产减值可以转回

89 、我国宏观经济管理的主要日标包括（）。 ( A ）增加就业（B ）实现“四大平衡” ( C ）稳定物价（D ）保持国际收支平衡 ( E ）实现“五个统筹’, 90 、GDP 的计算方法通常有以下方法（）。 ( A ）生产法（B ）收入法 ( C ）成本法（D ）市场价值法( E ）支出法

91 、产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括（）。 ( A ）支柱产业（B ）主导产业 ( C ）瓶颈产业（D ）朝阳产业 ( E ）上游产业

92 、财政政策手段包括（）。 ( A ）支出政策（B ）国债 ( C ）利率（D ）税收 ( E ）直接信用控制

93 、民间信用的特点是（）。 ( A ）灵活（B ）规范 ( C ）风险大（D ）利率低 ( E ）易发生违约纠纷

94 、中央银行增加基础货币的途径有（）。 ( A ）增加现金发行（B ）增加现金回笼 ( C ）调低法定存款准备金率（D ）向商业银行提供贷款( E ）减少外汇储备

95 、张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是（）。( A ）邻居家15 岁的儿子（B ）居民委员会的张大妈( C ）作律师的儿子（D ）和儿子一起开办律师事务所的合伙人( E ）张某门前的修车师傅

96、通货紧缩的消极影响有（）。 ( A ）企业利润下降（B ）失业增加 ( C ）居民收入减少（D ）财政收入减少 ( E ）银行信贷资金来源急剧减少 97 、税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括（）。 ( A ）强制性（B ）无偿性 ( C ）固定性（D ）灵活性 ( E ）有偿性

98 、税收法律关系主要是由（）三方面构成。 ( A ）权利主体（B ）权利客体 ( C ）法律关系内容（D ）民事权利 ( E ）民事义务

99 、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税（）。( A ）根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家( B ）联合国组织直接派往我国工作专家 ( C ）为联合国援助项目来华工作的专家 ( D ）援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家 ( E ）根据两

国政府签订文化交流项目来华工作2 年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的

100 、企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征税对象，要遵循以下原则（）。 ( A ）必须是合法来源的所得 (B ）应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益 ( C ）企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得 ( D ）企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、垣外的所得 ( E ）按照会计原则计算出来的所得

101 、下列关于个人独资企业的说法中正确的是（) ( A ）个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所 ( B ）个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任 ( C ）个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权 ( D ）个人独资企业不可以设分支机构 （ E ）以上答案均错

102 、有限责任公司的股东享有的权利有（）。 ( A ）查阅股东会会议记录和公司财务会计报告 ( B ）在公司登记后，可以抽回出资 ( C ）按照出资比例分取红利 ( D ）公司新增资本时，可以优先认缴出资 （ E ）以上答案均正确 103 、下列内容属于合伙企业应当解散的情形的是（) ( A ）被依法吊销营业执照 ( B ）合伙人已不具各法定人数 ( C ）全体合伙人决定解散 ( D ）合伙协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的 ( E ）以上答案均错误 104 、个人住房商业性贷款是银行以信贷资金向购房者发放的贷款，个人住房商业性贷款的贷款方式有（）。 ( A ）抵押贷款（B ）质押贷款 ( C ）保证贷款（D ）抵押（质押）加保证贷款( E ）典押

105 、理财规划师在为客户制定住房消费支出规划时，先要确定购房目标，购房目标主要包括( ）。 ( A ）家庭计划购房的时间（B ）房地产开发商 ( C ）届时房价（O ）希望的居住面积 ( E ）政府变动

106 、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。投资的主要参考因素包括（ ）。 ( A ）投资的期限（B ）投资的成本 ( C ）投资的收益（D ）投资的风险 ( E ）投资的税收

107 、按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为（）。 ( A ）现收现付式（B ）基金式 ( C ）国家统筹养老保险模式（D ）强制储蓄养老保险模式( E ）投保资助养老保险模式 资料：X 股票与Y 股票的收益状况如下： 牛市 正常 熊市 概率 25 %

35 % 40 % 股票X 15 % 6 % -2 % 股票Y 20 % 5 % -12 %

根据资料回答108 ? 112 题： 108 、股票X 与股票Y 的预期收益率是（）。 ( A ) 1.95 % ( B ) 4.24 % ( C ) 5.05 % ( D ) 6.25 % ( E ) 6.78 % 109 、股票X 与股票Y 的方差是（）。 ( A ) 0.0032 ( B ) 0.0045 ( C ) 0.0097 ( D ) 0.0125 ( E ) 0.0162 110 、股票X 与股票Y 的标准差是（ ）。 ( A ) 0.0566 ( B ) 0.0671 ( C ) 0.0985 ( D ) 0.1118 ( E ) 0.1273 111 、股票X 与股票Y 的协方差与相关系数是（）。( A ) 0.0085 ( B )0 .0039 ( C ) 00043 ( D ) 0.5034 ( E ) 1.0000 112 、股票X 与股票Y 的变异系数是（）。 ( A ) 1.33 ( B ) 1.42 ( C ) 3.28 ( D ) 4.79 ( E ) 6.53

113 、统计学中常用的统计图有（）。 ( A ）直方图（B ）散点图( C ）饼状图（D ）盒形图( E ）复合图

114 、到期收益率的两个暗含条件是（）。 ( A ）假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止( B ）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于到期收益率 ( C ）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于市场利率 ( D ）使债券各个现金流的净现值等于O ( E ）债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高

115 、贴现收益率的说法中（）正确。 ( A ）使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益( B ）按照一年365 天而不是一年360 天来计算年度收益率 ( C ）按照一年360 天而不是一年365 天来计算年度收益率 ( D ）债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率 ( E ）贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大

三、判断题（116 ? 125 题，每题1 分，共10 分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡把相应题号下“A ”涂黑，你认为错误的把“B”涂黑） 1 16 、理财规划是一个一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制定就不得改变。 （) 117 、未来交易或事项可能产生的负债必须确认。 （) 118 、永续年金既无现值，也无终值。

（) 119 、在确认企业的负债的时候，未来交易或事项可能产生的负债不能确认，所以所有的或有负债都不应该作为企业的负债确认．

( ) 120 、就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润6 大类，并以此来编制个人财务报表。（) 121 、国内生产总值是指一个国家在某一时期( 通常为一年）内所销售的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。 （) 122 、政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出，用字母G 表示。 （) 123 、商业银行经营的主要目的就是获得最大化的盈利。

（) 124 、法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。（) 125 、如果市场上的利率上升，那么债券的市场价格也将随着上升。（)

2008年5月理财规划师三级考试真题-专业能力

2008 年5 月劳动和社会保障部国家职业资格全国统一鉴定 理财规划师 国家职业资格三级 卷册二：专业能力 专业能力 ( l -100 题，共100 道题，满分为100 分） 一、单项选择题（l -70 题，每题l 分，共70 分。每小题只有一个最恰当的答泉，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

1 、刘先生的下列负债中，( ）不属于短期负债。 ( A ）个人借款（B ）医疗欠费 ( C ）房贷余额（D ）分期付款的消费贷款

2 、蒋先生本月的信用卡透支超过了其信用额度200 元，那么蒋先生需缴纳超限费（）。（ A ) 5 元（B ) 10 元 ( C ) 15 元（D ) 20 元

3 、王女士购买了10 万元的货币市场基金，该基金不能投资于（）。 ( A ）一年以内的大额存单．又B ) 1 年以内的债券回购( C ）可转换债券（D ）剩余期限在397 大以内的债券

4 、小何因急需现金想通过信用专取现，他的信用卜侮卡侮日取现金额累计不超过人民币( ）。 ( A ) 2000 元（B ) 3000 元 ( C ) 4000 元（D ）信用额度的10 %

5 、小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在（）天内有效。 ( A ) 15 天（B ) 30 天 ( C ) 45 天（D ) 60 天

6 、某客户与银行签订了80 万元的住房抵押贷款合同，就此项他需缴纳的印花税为（）。( A ) 24 元（B ) 40 元 ( C ) 240 元（D ) 400 元

7 、小张采用质押方式进行个人耐用消费品贷款，他能获得的贷款领度不得超过质押权利票面价位的（）。 ( A ) 60 % ( B ) 70 % ( C ) 80 % ( D ) 90 % 8 、某客户因出现财务紧张，需要向银行提出延长住房贷款，延期后他的原借款期限与延长期限之和最长不超过（ ）。 ( A ) 20 年（B ) 25 年 ( C ) 30 年（D ) 50 年

资料：蒋先生的信用粉账单日为每月10 日，到期还款日为每月28 日。3 月10 日，为蒋先生打印的本期账单中仅有一笔消费——2 月25 日，消费金额为人民币2000 元。（假设2 月以29 天计） 根据以上材料，请回答9 -12 题。 9 、蒋先生的最低还款额为（）元。 ( A ) 2000 ( 8 ) 1000 ( C ) 500 ( D ) 200

10 、如果蒋先生在3 月28 日前全额还款2000元，那么在4 月10 日对账单的循环利息为（）元。( A ) 0 ( B ) 20.2 ( C ) 35.2（D）48.2

11 、如果在3 月28 日只偿还最低还款额，则4 月10 日对账单的循环利息为（）元。( A ) O ( B ) 20.2 ( C ) 35.2 ( D ) 43.7

12 、蒋先生此次消费的免息期为（）天。 ( A ) 28 ( B ) 32 ( C ) 48 ( D ) 50 资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。 根据上面资料，请回答13 -22 题。

13 、理财规划师为何先生做子女教育规划，他所做的第一项工作为（）。 ( A ）要求何先生确定子女的教育规划目标（B ）估算教育费用 ( C ）了解何先生的家庭成员结构及财务状况（D ）对各种教育规划工具进行分析

14 、如果最终何先生认可了助理理财规划师所做的教育规划，接下来要选择教育规划工具，下列四项中，不属于长期教育教育规划工具的为（）。 ( A ）教育储蓄（B ）投资房地产 ( C ）教育保险（D ）购买共同基金

15 、何先生的儿子今年7 岁，预计18岁上大学，根据日前的教育消费大学四年学费为5 万元，假设学费上涨率6 % ，何先生现打算用12000 元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10 % ，则儿子上大学所需学费为（）元。 ( A ) 78415.98 ( B ) 79063.21 ( C ) 81572.65 ( D ) 94914.93 16 、如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为（）元。 ( A ) 58719.72 ( B ) 60677.53 ( C ) 65439.84 ( C ) 68412.96 17 、由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000 元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5 % ，则何先生每

月需储蓄（）元。（A）487 .62 ( B ) 510.90 ( C ) 523.16 ( D ) 540.81 18 、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。 ( A ）特殊困难补助（B ）减免学费政策 (C ）奖学金（D ) “绿色通道”政策 19 、如果何先生儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属

于教育贷款的项目为（）。 ( A ）商业性银行贷款（B ）则政贴息的国家助学贷款( C ）学生贷款（D ）特殊困难贷款

20 、如果何先生儿子上完大学后想出国留学，要申请留学贷款，下列（）是何先生的儿子不需要具备的条件。 ( A ）具有完全民事行为能力（B ）愿意与国家签署协议承诺学成后回国( C ）身体健康，诚实守信（D ）在贷款到期日的实际年龄不超过55 周岁

21 、何先生的儿子申请留学贷款时，不需要提供的资料为（）。 ( A）拟留学学校出具的入学通知书、接受证明信 ( B）本人的学历证明材料( C ）拟留学学校所在国入境签证手续的中国护照( D ）与国家留学基金签署的回国工作承诺 22 、如果何先生的儿子最后申请到了留学贷款，那么留学贷款不能用作的用途为（）

（A）支付留学人员的学费( B ）支付留学人员的基本生活费 C ）支付何先生在国外留学儿媳的学费 ( D）支付何先生自己的生活费

23 、小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则（）。( A ）保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车 ( B ）保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益 ( C ）保险公司不赔，因为小何己死亡 ( D ）保险公司赔付保险金给小何的朋友

24 、小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外保单，则（） （A）不赔，肺炎是意外险的除外责任 ( B ）赔一部分，因为小董不全因为意外死亡 ( C ）全赔，因为是意外导致其感染肺炎 ( D ）不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎

25 、保险合同的解释原则中不包括（）( A ）意图解释原则 ( B ）告知解释原则( C ）文义解释原则（ D ）专业解释原则

26 、财产损失保险合同是财产保险合同中一个重要的组成部分，下列四项中不属于财产损失保险合同的是（）。

A ）信用保证合同( B )运输工具保险合同（C）运输货物保险合同( D ）家庭保险合同

27 、小李就同一保险标的、同一风险在同一保险期间内分别向甲、乙两保险公司投保10 万元与15 万元，保险标的价值为均万元，则该保险属（）。 ( A ）重复保险（B ）共同保险 ( C ）原保险（D）再保险

28 、王先生与一家保险公司在2007 年3 月1 日签署了足额的火灾保险合同，保险有效期为l 年。不幸的是在2007 年9 月1 日发生了火灾，烧毁了60 ％的厂房，保险公司在2007 年9 月20 日支付了赔偿金，因此王先生想与保险公司终比保险合同，请问E 先生必须在领取赔偿的( ）日内提出终止合同。 ( A ）15 ( B ) 30 ( B ) 45 ( D ) 60

29 、某公司向保险公司投保了财产险，并在投保时承诺公司每日会保证至少一人值守，200 年“十一”长假期间，留守人员因为急事离开公司，当晚公司发生火灾造成直接经济损失20 万元，则（）。 ( A ）保险公司不赔，但可退还保费 ( B ）保险公司不赔，也不退还保费 ( C ）保险公司赔付，因为其非故意无人值守 ( D ）保险公司赔付，属于保险责任

30 、保险公司注册资本的最低限额为（ ）

( A ) 1 亿元( B ) 2 亿元( C ) 5 亿元（ D ) 10 亿元 31 、某保险公司业务员秦某到小张家推销保险，小张夫妇决定投保一份以死亡为给付条件的投资连接险，小张作为被保险人因急事外出没有在保单上签字，小张的妻子在秦某的鼓动下代其签字，并交了保费。如果小张因意外去世，保险公司（）。 ( A ）不赔，小张没有签字 ( B ）不赔，小张的妻子没有尽到熟知义务 ( C ）赔付，保险公司默认了小张妻子的代签行为 （ D ）赔付，小张妻子不知不可代签 32 、赵先生投保了一份终身寿险，因其工作原因未缴纳保险费，在停缴保险费一年后，赵先生因疾病去赴，则（ ）。 ( A ）保险公司赔付，停缴保险费未过两年 ( B ）保险公司赔付，未过宽限期( C ）保险公司不赔，保险合同己经中比 ( D ）保险公司不赔，保险合同己经终止

33 、我国《 保险法》 现定，人寿保险的索赔时效为（）。 ( A ) 2 年（B ) 3 年 ( C ) 4 年（D ) 5 年

34 、王先生想购买的保险满足如下条件，一是如果在保险有效期内被保险人死亡，保险人向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金，二是如果被保险人生存至保险期满，保险人也向其支付保单规定数额的生存保险金。作为助理理财规划师，你向他推荐的险种为（）。( A ）定期寿险（B ）万能寿险 ( C ）生死两全险（D ）终身寿险

35 、某公司投保了企业财产险，因保费数额较大，公司请求分次交清，则（）。( A ）一年不能超过2 次（B ）一年不能超过4 次 ( C ）一年不能超过12 次（D ）一年缴费次数不限

36 、某公司投保了火灾险，下列关于火灾保险的特点，不正确的是（）。( A ）保险标的是陆上处于相对静止状态下的财产物资 ( B ）承保财产的存放地址是固定的 ( C ）保险危险非常厂泛 ( D ）保险期限相对较短

37 、某客户2007 年1 月初购买了9 万元A股票若他计划在1年以后可以获得12 万元，那么该客户要求的报酬少为（ ）。 ( A ) 23.78 % ( B ) 33.33 % ( C ) 35.12 ％（D ) 37.91 %

38 、沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日14点56 分采取的竞价方式为（）。( A ）连续竟价（B ）集合竞价 ( C ）撮合竞价（D ）以上都不是

39 、根据《 公司法》 和《蒸证券法》 规定，某上市公司己经连续（）亏损，其股票将暂停上市。 ( A ）一年（B ）两年 ( C ）二年（D ）五年

40 、上证综合指数于（）公开发布，基日定为（），基点指数定为（）。( A ) 1991 年7月15 日 1990年12 月19 日100 ( B )1990 年12 月了9 日 1 991 年7 月15 日1 00 ( C ) 1991 年7 月15 日 1990 年12 月19 日1000 ( D ) 1990 年12 月19 日 1991 年7月15 日1000

41 、某客户计划申购某只新股，若每股发行价格为13 元，则该客户证券帐户中至少需要有( ）元用来申购（不考虑税费）。 ( A ) 1300 ( B ) 4500 ( C ) 10000 ( D ) 13000

42 、某客户购买了一份10 年期零息债券，应计利息额对于零息债券而言是指（）。( A ）购买日至交割日所含利息金额（ B ）发行起息日至交割日所含利 息金额( C ）购买日至出售日所含利息金额（D ）买卖价格之差

43 、按照全球通行的划分方法，统一将金融业务分为四大部门，下列四项中不属于资产管理业务的是（）。 ( A ）基金管理（B ）养老金管理 ( C ）投资管理（D ）保险资产管理 资料：小王为某公司的单身员工，每月上资为1 . 2 万元，每年年终有年终分红5 万元，每月的支出大概为5000 元，为了长远打算，他想请你给他做投资规划。

根据上述资料，请回答第44 - 52 题。 44 、理财师为了获得小王预期收入信息，通常要掌握个人现金流量表，而且要对经常性收入部分进行预测，下列四项中（）不属于经常性收入项目。 ( A ) 工资薪金（B ）奖金 ( C ）红利（D ）住房补贴

45 、通过收集信息以后，发现小王的资产组合中成长性资产占比为75 % ，定息资产占比为25 ％。按照投资偏好分类，小王属于（）。 ( A ）中立型（B ）轻度进取型 ( C ）进取型（D ）激进型

46 、小王准备将部分资金投资于股票，关于股票下列说法不正确的是（）。( A ）股票木身没有价值 ( B ）行使证券所反映的财产权必须以持有该证券为条件 ( C ）股东具有投票表决权 ( D ）股票股利要缴纳个人所得税

47 、某个ETF 产品以上证50 指数为标的，ETF 净值估计为上证指数的1 ％。，其最小申购、赎回单位为（）份。 ( A ) 10 万份（B ) 50 万份 ( C ) 100 万份（D ) 500 万份

48 、小王听说政府会逐步开放个人投资者向境外投资的限制，也就是说个人可以投资在内地注册，在香港上市的外资股，这种股票被称为（）。 ( A 、B 股（B ) H 股 ( C ) N 股（D ) S 股

49 、2007 年，我国投资基金获利颇丰，小王现在想咨询基金相关知识，请问契约型基金的最高权利机构是（）。 ( A ）股东大会（B ）持有人大会 ( C ）发起人（D ）托管人

50 、接上题，基金有多种划分方式，其中既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金是（）。 ( A ）成长型基金（B ）收入型基金 ( C ）平衡型基金（D ）伞形基金

51 、接上题，按照目前我国个人所得税法规定，投资者Ⅶ投资于共同基金的基金分红收益缴纳的税率为（）。

( A ) 10 % ( B ) 15 % ( C ) 20 % ( D ）免税

52 、小王想投资银行理财产品计划，但又担心损失本金影响以后的生活，同时也想盈利时与银行分享收益。请问小王该投资（）理财计划。 (A ）固定收益理财计划（B ）最低收益理财计划 ( C ）保本浮动收益理财计划（D ）非保本浮动收益理财计划

53 、信托是以财产为基础，由他人受托管理的财产管理方式。它有多种划分方式，受托人不以盈利为目的承办的信托为（）。 ( A ）公益信托（B ）民事信托 ( C ）他益信托（D ）合同信托

54 、小于购买了一只前端收费的基金，申购金额为50000 元，申购费率为1.5 % ，当日基金单位净值为1.6 元，则价外法计算的申购份额为（）份。 ( A ) 30217.98 ( B ) 30265.13 ( C ) 30781.25 ( D ) 30788.18

55 、客户从理财规划师处了解到不动产投资集合资金信托计划也是一种投资L 具，下列关于不动产投资集合资金信托计划的优势描述不正确的是（）。 ( A ）资产流动性高（B ）变现性高 ( C ）投资收益免税（D ）可对抗通货膨胀 56 、某银行计划将一部分住房抵押贷款资产证券化，资产证券化是指把若干笔缺乏流动性但能够产生未来现金流的资产进行捆绑组合，构造一个资产池，然后将资产池出售给一家专门从事该项目基础资产的购买、发行资产支持证券部门，该部门被称为（）。( A ）发起人（B ）服务人 ( C ）受托人（O ）特设机构 57 、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失，通常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是（）。 ( A ）提供信用保证，实现不动产的销售（B ）财产所有权与收益权分离( c ）委托人对不动产保有所有权（D ）不动产信托中信托标的物为不动产

58 、今年以来，我国外汇储备逐渐上升，而外汇储备通常是企业或个人将外汇资金存入银行而形成外汇储备，下列关于外汇存款说法错误的是（ ）。 ( A ）甲种外币存款为单位外币存款 ( B ）持外币的我国境内居民均可开立丙种外币存款账户 ( C ）在我国境内居住的外国人只可开立乙种外币存款账户 ( D ）丙种外币存款中的通知存款起存金额一般不低于1 000 元的等值外币

59 、一般来说证券公司可以设立限定性和非限定性集合资产管理计划。在设立非限定性集合资产管理计划时，证券公司接受单个客户的资金数额不得低于人民币（）。( A ) 5 万元（B ) 10 万元 ( B ) 20 万元（D ) 50 万元

60 、最近，我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDll 产品，基金公司QDll 产品不能投资于（）对象。

( A ）可转让存单（B ）住房按揭支持证券 ( C ）资产支持证券（D ）房地产抵押按揭

61 、中国银行的个人外汇期权产品“两得宝”中，客户（）。 ( A ）作为外汇、期权的买方（B ）作为外汇期权的卖方 ( C ）风险锁定（ D ）成本锁定 62 、随着预期寿命的增加和人口出生率的减少，全球所有国家逐渐进入老龄化社会。为了保证退休的生活，处于工作阶段的客户有必要提早进行退休养老规划。以下关于退休养老规划的说法错误的是（）。 ( A ）预期寿命是退休养老规划首要考虑的问题 ( B ）社会保障与养老金资金紧张的现状使得个人更加需要做退休养老规划( C ）制定退休养老规划与投资规划一样具有很强的前瞻性 ( D ）退休养老规划是个人理财规划中的重要组成部分

63 、老张2000 年4 月1 日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于（）。( A ）老人（B ）中人 ( C ）新人（D ）不确定

64 、客户了解到按照养老保险资金的征集渠道划分，可将社会养老保险模式划分为国家统筹养老模式、（）和投保资助养老保险模式。 ( A ）现收现付养老模式（B ）强制储蓄养老模式 ( C ）完全基金制养老模式（D ）部分基金制养老模式

65 、按照我国现行的养老保险制度规定，如果个人缴费年限满15 年，退休后基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度月平均工资的（）。 ( A ) 10 % ( B ) 20 % ( C ) 30 % ( D ) 50 %

66 、根据国务院2005 年颁布的《 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》 ，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为上年度在岗职工平均工资，缴费比例为（）。 ( A ) 10 % ( B ) 20 % ( C ) 30 % ( D ) 50 %

67 、根据国务院2005年颁布的《 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》 ，从2006 年l 月1 日起，个人账户的规模统一为本人缴费工资的（）。 ( A ) 4 % ( B ) 8 % ( C ) 11 % ( D ) 15 %

68 、接上题。按照现行计发办法，缴费满15 年以上的，个人账户按账户储存额的（）计发。 ( A ) 1 / 120 （ B ) l / 130 ( C ) 1 / 150 ( D ) l / 200 69 、当前我国市场上的养老保险产品较多，客户选择养老保险产品不需要关注的非价格因素为( ）。 ( A ）保险公司的偿付能力（B ）保险公司的服务质量 ( C ）保险公司的盈利能力（D ）保险公司的机构网络

70 、关于发展商业养老保险的意义，下列说法不正确的是（）。 （ A ）有利于完善社会保障体系（B ）有利于促进社会公平和效率( C ）有利于促进经济增长方式的转变（ D ）有利于优化金融市场结构二、

案例选择题（71 一100 题，每题1 分，共30 分。每小题只有一个最恰当的签塞，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

案例一：我国某贸易公司A 与美国公司B 签署出口某大型机械设备的合同，其中大型设备的出口方为A ，进口为B ，该人型设备价值500 万美元，B 公司根据合同先付定金100 万美元给予A 公司。合同约定A 公司在2008 年9 月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后山B 公司接收，A 公．月派员安装，经检验合格后，B 公司将余款400 万美元汇到A 公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。

根据上述材料，请回答71～76 题。

71 、为了使得A 公司相信这单出口合同中不含欺诈，证明B 公司信用记录良好，八公司可以要求B 公司与保险公司签署的保险合同为（）。 ( A ）责任保险（B ）保证保险 ( C ）出口信用保险（D ）一般商业信用保险

72 、为了使得A 公司出口的产品保证质童，B 公司可以要求A 公司与保险公司签署的保险合同为（）。 ( A ）忠诚保险（B ）合同保证保险 ( C ）产品质量保险（9 ）出口信用保险

73 、A 公司担心大型设备到达B 公司以后，B 公司拒付剩余的400 万美元货款，为了减少损失，A 公司可以与保险公心签署的保险合同为（）。 ( A ）出口信用保险（B ）一般信用保险 ( C ）合同保证保险（D ）责任保险

74 、中国远洋运输公司为了防止运输船在运输过程中遭受自然灾害和意外事故造成船只本身的损失及第三者责任，中卿远洋运输公司应与保险公司签署的保险合同为（）。( A ）火灾及其他灾害事故保险（B ）货物运输保险 ( C ）责任保险（D ）船舶保险

75 、A 公司出口的大型设备运到R 公司的目的地后，由A 公司派员安装，为了预防设备安装工程中由于安装不善造成的损失和费用，A 公司应该与保险公司签署的保险合同为（）。( A ）资任保价（B ）保证保险 ( C ）工程保险（D ）信用保险

76 、以上各种保险都属于财产仅岭，下列关于财产保险的特征，不正确的是（）。( A ）保险标的包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益 ( B ）财产保险的标的一般具有明确的价值 ( C ）保险期限一般在！生以勺．在经营中往往以保险合同的期限计算损益( D ）财产保险经营内容相对人身保险具有复杂性

案例二：王先生为某单位员工。助理理财规划师通过分析王先生的财务状况，了解到王先生每月的收入大概为6000 元，虽然当前收入一般，还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。王先生州打通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为4 0万，期限为15年．贷款利率为6.08％。 根据以上材料，请回答77 -84题

77 、作为助理理财规划师，应该建议王先生采用的还贷方式为（）。 ( A ）等额本息还款法（B） 、等额本金还款法（ C ）等额递增还款法（D） 丢等领递减还款法

78 、如果王先生采用等额本息法．每月的还款额为（）元。 ( A ) 3214.82 ( B ) 3392.74 ( C ) 3428.19 ( D ) 3526.89

79 、如果王先生采用等额本金还款法，第二个月的还款额为（）元。 ( A ) 4250.89 ( B ) 4306.89 ( C ) 4410.89 ( D )4512.89

80 、如果王先生采用等额本息还款法己经还款30 期后，由于对单位有突出贡献，得到了额外的奖金10 万元。王先生准备提前还贷，此时王先生已经支付了利息（）元。( A ) 50184.81 ( B ) 57641.81 ( C ) 44140.39 ( D )35859.61 81 、接上题，此时王先生未还的本金为（）元。 ( A ) 329851.15 ( B ) 341279.14 ( C ) 341561.82 ( D ) 355859.6l

82 、接上题，如果王先生将未还部分的本金按照月供不变的还贷方式，那么提前还款之后，王先生的剩余还款期为（）期。 (A)85.14 (B) 90.12 (C) 95.26 (D) 96.12

83 、如果王先生采用减少月供,还款期限不变的方式还款，那么王先生的每月还款额为() ( A ) 23 1780 ( B ) 2439.35 ( C ) 2510.74 ( D ) 2563.21 84 、如果王先生计划提前还款，对提前还款说法错误的是（）。 ( A ）原则上必须是签订借款合同1 年（含1 年）以后 ( B ）提前还款的前提是借款人以前还款不拖欠，且以前欠息、当期利息及违约金己还清( C ）借款人一般须提前巧大持原借款合同等资料向贷款机构提出书面申请( D ）贷款期限在1 年以内(含l 年）的，实行到期本息一次性清偿的还款方式，不能提前还款

案例三：为了增加企业的竞争力，咬好地把员仁个人利益与其个人对企业贡献所获得的经济效益相联系，有很多企业建立了企住年金。某钢铁公司是一家大型的钢铁上市公司，公司张总打算制订年金计划，但是对于年金不是很了解，因此向助理理财规划师就相关问题进行了咨询。根据上述材料，请回答第85 -90 题 85 、下列四项中关于举办企业年金的意义，说法错误的是（）。 ( A ）减轻国家养老负担压力（B ）增强企业与员工的凝聚力( C ）留住人才，限制劳动力流动（D ）推动资本市场发育

86 、国外企业年金计划有多种举办方式，下列四项中（）不属于企业年金的举办方式。( A ）直接承付（B ）建立养老基金 ( C ）对外投保（D ）投保资助方式

87 、按照劳动和社会保障部颁发的《 企业年金试行办法》 ，下列不属于企业举办年金计划的基本要求的是（）。 （八）企业年金由个人和企业共同缴纳（B ）企业年金缴纳方式为确定缴费型( C )企业年金管理模式为直接承付方式（D ）企业年金领取年龄为国家法定退休年龄

88 、企业举办企业年金时，通常需要寻找企业年金受托人来管理企业年金基金，下列四项中( ）不属于受托人的职责。 ( A ）气定企业年金基金的投资策略（B ）对企业年金基金的管理进行监督( C ）建立企业年金基金的企业账户（D ）定期

向委托人提供基金管理报告

89 、选择托管人时，托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人，其净资产不能少于（）元。 ( A ) l 亿（B ) 5 亿 ( R ) 10 不7 ( D ) 50 亿 90 、企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构，F 列四项中( ）不属于其职责。

( A ）对企业年金进行投资 ( B ）制定企业年金基金的投资策略 ( C ）建立企业年金基金的投资风险准备金 ( D ）定期向受托人提交投资管理报告

案例四：周先生以前是一名军旅作家，创作的一部小说（甲）在1997 年4 月己被某出版社答应出版，其中版费为10 万元，但直到1998 年7 月才将出版费10 万元汇入周先生的账户中。周先生的另外一部小说（乙）于1999 年8 月在某刊物上发表，出版社于1999 年10 月支付稿费6 万元。另外周先生的小说（丙）于2004 年10 月在被另一出版社录用，答应支付一笔稿费7 万元，直到2006 年7 月才支付。周先生于2000 年从部队转业，部队一次性支付回乡补助费2 万元。 戴小姐（女）是一家企业的员工，与周先生在1998 年1 月开始恋爱，并与1998 年5 月幸福走入婚姻殿堂。戴小姐父亲以1998 年4 月不幸逝世，留有遗产：100 平米的商品房一套（A ) ，存款10 万元，但是商品房（A ）直到1998 年6 月才办理过户手续。婚后，两人生活关满，于2000 年对商品房（A ）进行了翻修。并购买商品房一套（B ) ，登记房产所有人为双方姓名。由于种种原因，两人感情破裂，在无法再挽回的情况下，戴小姐于2005 年3 月一纸诉状将丈夫告上［海市某区人民法院，请求与丈夫离婚。 根据上述材料，请回答第91 -95 题。 91 、在本案中，如果没有财产协议，周先生和戴小姐夫妇对婚后所获得的财产是一种（) 关系。

( A ）按份共有（B ）共同共有 ( C ）分别所有（D ）部分共白

92 、在① 发表小说甲所获稿费，② 发表小说乙所获稿费，③ 发表小说丙所获稿费中，为夫妻共有财产。

（A）① ( B ) ② ( C ) ② ③ ( D ）① ② ③

93 、周先生和戴小姐夫妇为了避免日后由于财产分配发生纠纷，他们可以对夫妻双方的财产进行约定，一份有效的夫妻财产协议要包含很多有效要件，下列关于有效要件说法不正确的是( ）。

A ）夫妻双方具有合法身份 ( B ）夫妻双方必须具有完全民事行为能力 （C ）约定可以采用口头方式 ( D ）约定内容合法 94 、戴小姐父亲留下的房屋应当（）。 ( A ）属于夫妻共同财产，因为办理房屋过户登记时，二人已经登记结婚( B ）属于戴小姐个人所有，因为戴小姐己经在戴父去世时取得了房屋的所有权( C ）属于夫妻共同财产，因为戴父逝世时两人己经恋爱 ( D ）属于夫妻共同财产，因为二人以共同财产对房屋进行了翻修 95 、根据我国《 婚姻法》 规定，除夫妻共有的一些财产外，有些也属于夫妻个人财产。在① 发表小说乙所获稿费，② 周先生获得的回乡补助费，③ 戴女士从父亲处继承的商品房（A ）中，属于夫妻个人财产的为（）。 ( A ）① （B ）② ( C ）① ② （D ）① ③

案例五：刘军（男）与何红（女）在1975 年结婚，婚后没有生育，收养了刘军弟弟的儿子，取名刘鹏。2004 年1 月刘鹏娶妻王媛（女），王媛在国有公司工作，婚后与刘军与何红分家，并于2005 生一女刘霞。2006 年刘鹏不幸因公牺

牲，得到政府抚恤金20 万元，王媛未再嫁而尽心尽力照顾刘军与何红。2007 年刘军逝世，留下遗产房屋6 间，存款10 万元，另有承包的山地100 亩。刘军留有录音遗嘱，遗嘱规定将房屋给何红，存款留给刘霞。 根据上述资料，请回答第96-100 题。 96 、关于农养，下列说法不正确的是（）。 （ A ）被收养人为不满14 周岁的未成年人（B ）收养人可以收养多名子女( C ）有配偶者收养子女，须夫妻共同收养（D ）收养人必须年满30 周岁

97 、本案中，刘军的遗产为（）。 ( A ）房屋6 间，存款10 万元 ( B ）房屋6间，存款10 万元，承包山地100 亩 ( C ）房屋3 间，存款5 万元 ( D ）房屋3 间，存款5 万元，承包山地50 亩 98 、关于刘鹏牺牲后政府所送抚恤金的归属问题，下列说法正确的是（）。 A ）抚恤金应该归妻子王媛所有( B ）抚恤金应该归未成年人刘霞所有（C ）抚恤金应该归刘军和何红夫妻所有( D ）王媛与刘军夫妇平分 99 、关于遗嘱，下列说法不正确的是（）。 ( A ）公正遗嘱必须遗嘱人亲自到公证机关办理 ( B ）自书遗嘱可以打印，本人签名 ( C ）代书遗嘱必须由代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名( D ）录音遗嘱须有两个及两个以上的见证人贝证

100 、如果刘军没有立遗嘱，其遗产应当法定继承，则继承人为（）。( A ）何红（B ）王媛( C ）何红、王媛（D ）何红、王媛、刘霞