综合评审

综合评审部分 参

案例一：

1、 如果两份遗嘱有冲突，以已经公证的第一份遗嘱为主；如果没有冲突，两份遗嘱都有效率。

2、 意义（1）是实现遗嘱人遗愿的必要程序，保证遗嘱人遗愿的顺利执行； （2）保护继承人及继承相关人的利益。 3、程序共五步，可见专业能力教材291页——293页

案例二：

1、使用财务计算器，

输入参数，期数N=80-60=20年；

收益率I/Y=3%

每期支付PMT=-8万；

终值FV=0；

计算得到：PV=122.5904万；

即退休时帐户余额约为122.5904万。 2、使用财务计算器，

输入参数，期数N=60-40=20年；

收益率I/Y=9%； 现值PV=5万；

计算得到终值FV=28.0221万；

3、退休金的缺口：122.5904万-28.0221万=94.5683万

为补足退休金的缺口，沈先生现在每年年末需要投入的资金PMT计算如下； 使用财务计算器，

输入参数，期数N=60-40=20年； 收益率I/Y=9%；

现值FV=94.5683万；

计算得到终值PMT=1.8485万；

案例三：

1、客户财务状况分析：

（1）编制客户资产负债表（日期、姓名未填扣各扣0.5分）

客户资产负债表 单位：人民币元 客户：赵先生和赵太太家庭 日期：2006年7月31日 资产 活期存款 定期存款 股票 自住房 资产总计 金额 负债 50,000 住房贷款 （位偿还贷款本金） 100,000 100,000 负债总计 350,000 净资产 600,000 负债与净资产总计 71，965 528，035 600,000 金额 71，965

（2）编制客户现金流量表（日期、姓名未填扣各扣0.5分） 客户现金流量表 客户：赵先生和赵太太家庭 日期：2005-8-1——2006-7-31 年收入 工资和薪金 赵先生 赵太太 投资收入 收入总计 结余

（3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表

结余比例 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 即付比率 负债收入比率 流动性比率

②客户财务比率分析：

结余比例较高，说明客户有较好的投资或储蓄能力；

投资与净资产比率偏低，说明客户应当进一步提高其投资资产额度； 清偿比率处于较高，说明客户有足够的偿债能力； 负债比率同样较低，说明客户有足够偿债能力。

即付比率处于非常合适的水平，说明客户变现资产偿还负债的能力很强； 负债收入比率较低，说明客户短期偿债能力能得到保证；

流动性比率较高，说明客户流动性资产可以支付未来4.3个月的支出。 （4）客户财务状况预测

客户正处于年富力强的黄金时期，预期收入会有稳定的增长；

考虑到通货膨胀影响，现有支出水平将会按一定的比例增长，尤其孩子出世后，支出项目会大为增加，支出水平也必然提升；

目前按揭贷款是唯一的负债，这笔负债会越来越小；

随着结余的持续稳定，客户的资产规模会日渐增加。而且随着投资资产的增加，资产负债结构也会得到进一步优化。

（5）客户财务状况总体评价

客户结余比例较高，偿债能力较强，财务安全状况较好。

其不足在于金融投资偏少，银行存款比较偏高，资产结构有待优化。 风险管理支出不足，应加强保险规划。 2、客户理财目标

0.44 0.19 0.88 0.12 0.69 0.09 4.3 金额 171，0 73，620 6，400 251,560 111,576 支出 按揭还贷 日常生活支出 交通费用 休闲与娱乐 支出总计 金额 21，984 60，000 36，000 22，000 139，984 1、现金规划 短期

2、本人教育规划 短期 3、保险规划 短期

4、消费支出规划—购车 短期 5、子女教育规划 中期

3、分项理财规划方案

（可以参考教材324页——335页来回答，由于考试时间有限，不要回答太多，有关数据在合理的范围即可，不要求太精确，下面是大致的回答提纲）

（1）现金规划

由于现金流较为充分，建议增加投资，具体数据可自己编写； （2）消费支出规划

购车计划----可出购车的具体支出，（没有统一答案）

购房计划----目前由于结余不多，暂时不考虑，今后如果需要再给您做规划； （3）教育规划

本人教育规划——可以写出具体数据：30000*3=90000，，还要加上，，，， 子女教育规划----可以编写出具体数据：

（4）风险管理与保险规划

总保费支出应不超过家庭年收入的10%，，以下区间：1.1——2.5万元； 保障产品应涉及寿险、意外险和医疗险。

具体方案，例如：（可以自己编写）

A. 寿险：寿险保障约200万，预计年保费支出12,000元。

B. 意外保障保险：保障额约200万（意外保障额度等于未来支出的总额）。预计年 保费支出4,000元。

C. 医疗保障保险（主要是重大疾病保险，额度夫妇每人约40万，采用年交型，购买消费型保险）。预计年保费支出3,000元。

（5）投资规划

房地产投资——目前还不考虑，，

股票投资——目前应加强，，原因及具体数据自己编写； 基金投资——目前应加强，，原因及具体数据自己编写； （6）税收规划

关于物业税的——由于目前国家还没有出台相关，等国家出台后我们再给您具体规划；

个人所得税——根据有关数据分析下能否减轻， （7）退休养老规划

由于您与您的太太都很年轻，根据您们目前的收入情况在已经购买了寿险产品后，有多余的资金可以用来收益较高的基金，到时我们会给具体的投资建议；

（8）财产分配与传承规划

由于此问题在国内比较避讳，但如果有此规划一旦出现意外可以避免家庭纠纷，使用的工具有遗嘱和个人信托。如果您有进一步的需求，我们将为您设立遗嘱和个人信托。

4、理财方案总结

根据以上资产配置和规划，客户基本上可以实现他的预期目标。必要的保险支出使得客户的风险问题得到有效规划；合理的定期定额投资足以实现子女教育储备金的准备；在不出现重大不利变化的情况下，理财方案的预期效果比较乐观。