公司上市前的准备工作

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公司上市前的准备工作〔一〕

随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，民营企业将从方案经济的配角逐渐成为市场经济的重要力量，其中必定有相当局部有实力、有远见的企业将通过股份制改造成为上市企业，进而实现企业上档升级、名扬天下、融天下资金为己用，到达以少量资金控制庞大集团、一根杠杆撬动地球的境界。那么，这千千万万的民营企业又怎样才能练就这吸金大法、成为市场的佼佼者呢？睿渝律师事务所龙主任律师在这里仅根据自己的经历就公司上市前的准备工作与有志于推动公司上市的朋友作简要的探讨。

一、完成公司的股份制改造，使公司符合上市公司的形式要求。

由于历史原因，我国的民营企业起步晚，形式复杂，不规因素多：许多已具相当规模的企业在工商信息中还表达为“个体户〞，但其年产值已突破亿元甚

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至几个亿，早已不是当初法律设定的“个体户〞；还有的是老国企改制而来，自然人股东、法人股东、职工持股会等股权构成多元复杂；还有的是从当年的集体企业改制或不完全改制而来，存在诸多历史遗留问题。存在前述情况的企业，假设有上市的想法或方案，那么首先需要在公司组织形式上做好以下工作： 1、没有公司化改造的企业，根据企业的具体情况，设计最优的股份制改造方案，进展合理的资产评估和准确的产权界定，先完成公司化改造，使其成为一个按照?公司法?规定设立的规化的XX公司；已经是规化的XX公司的，进展股份制改造，使公司成为股份，并符合上市公司规化的形式要求。

2、依据?公司法?规定建立合理完善的法人治理构造，股份制公司应当依据?公司法?及公司章程规定逐渐完善各项容，建立现代企业制度，确保其规化运作。

3、设计符合?公司法?规定的公司章程、股东会及董事会权力行使规那么，既能保护公司作为市场主体的强大竞争力和经营规模的快速开展，又能保证公司实际控制人对公司的影响力及其创始愿景的实现。

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企业进展股份制改造后，在各方面符合条件的情况下设立为“股份〞，积极争取发行股票上市以获取大批募股资金，谋求企业的更大开展。

二、完善公司财务管理和运行制度，提前做好迎考准备。

公司上市前必须承受社会审计，其审计容涵盖上市前三年的财务状况，容庞杂、细致，假设不提前按?公司法?及公司上市相关规那么的要求建立完善的公司财务管理和运行制度，并严格按此运行，公司上市的行程必将延误，对公司开展极为不利。公司上市前应按“预那么立〞的原那么做好以下几方面的财务工作：

〔一〕、社会审计 1、审计前的资料收集

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股份上市需要符合一系列条件，财务方面必须符合?公司法?及相关上市规那么的要求，因此股份必须对审计报告期公司账面上反映的数据提供真实、充分、详实的证明材料，同时证明公司符合全部关于上市的严苛条件和要求，并通过合规的审查核实，出具相关的审验报告才有资格上报财政部申请上市。 2、询证函的收发

询证函是为证明企业在审计报告期债权、债务及货币资金状况而向款项对应单位或个人发出的书面证明材料。该项工作的进展并不容易，需要公司专门部门配合律师工作，尽量准确无误、全面覆盖，效果好坏直接影响产权界定和评估工作，进而影响公司上市的进程。

3、审计前的自查核实

资料收集全面以后，要有一个自查与整理的过程，这项工作要在承受社会审计前完成，并保证向会计师事务所提供的资料信息真实、完整、有序。清查核实的重点可以依据公司自身的情况而定，主要是公司的资产、债权、债务及收益事项等。 〔二〕、资产评估

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公司上市前的必然环节之一是对公司资产进展评估。该项工作是否顺利进展，决定于公司前期的管理工作成效特别是财务工作运行的规情况。在资产评估过程中，公司的主要工作就是：按评估机构的要求，清理公司资产，提供相关数据，为评估机构实施评估做好充分准备。

三、公司上市前的知识产权准备工作

知识产权是公司资产的组成局部，甚至是资产的主要局部〔如局部高科技企业或创意企业等〕。因知识产权独具的特殊性，极易产生纠纷甚至引发诉讼，而任何针对拟上市公司该方面的诉讼甚至是恶意举报，都会延缓公司上市进程，对公司上市构成严重威胁。因而，对公司知识产权进展专业的管理和全面的筹划，不仅是保护公司资产权益、实现资产增值，更是促进公司顺利上市甚至成功上市的助推剂或保证。公司假设希望上市，应该在知识产权方面未雨绸缪，在以下方面做好充分的准备。

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〔一〕、专利方面

任何人都可以在国家知识产权局的上免费查询到企业的专利数量、种类及法律状态，这与?公司法?及公司上市规那么对拟上市公司关于如实披露专利信息的要相符的。公司〔尤其是拟在创业板上市的公司〕在这方面应积极着手以下几方面的准备工作：

1、用各种方式，增加公司所有的各种专利数量和质量，以显示公司的技术实力、资产实力和开展前景。 2、做好具有前瞻性的筹划工作，正确引导公司的研发方向和确定公司的市场空间，在律师指导下做好专利权的保护、管理、运用和价值扩工作，要特别利用专利审批过程中的提出异议、答复审查意见、专利驳回后的复审等程序，有效保护公司专利权或获得额外价值，同时排除他人专利申请或专利权对公司的影响。 3、公司还应该在律师指导下制订合理的制度，培养适合公司的创新机制，鼓励员工积极主动地进展创新，增加公司专利拥有数量和质量。

4、在公司上市前，利用律师的专业工作，排除专利权属纠纷及专利侵权纠纷的风险。

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〔二〕、商标方面

1、许多企业由于长期未理清企业字号、logo标志、产品外观设计等和商标之间的关系，对类似商标、近似商标更是没有明确的认识，缺乏企业形象和产品形象的长远、系统筹划和设计。这种状况导致潜在侵权纠纷，除了影响公司上市进程外，还可能造成巨额赔偿或丧失巨大无形资产。公司应该在律师指导下理清复杂关系，确定商标战略，排除潜在风险，为公司上市及上市后的安康、快速开展铺平道路。

2、“地球村〞、“国际化〞已是人们口头禅，上市公司更将与国际接轨，商品销往国外市场或与进口商品竞争已是必然，不管是为了开辟国际市场还是掌控国市场，在国注册系列商标的同时，应重视国外商标注册工作，对局部公司而言，甚至必须上升到战略的高度。其意义不仅在于可以开辟国际市场，给公司一个巨大的生存开展空间，同时也意味着防止可能的巨额赔偿、损失或获得巨大利益。 〔三〕、著作权方面

有产品销售的公司一般都有著作权，只是许多公司法律意识淡薄，没有认识到其中的道理和价值，因而

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损失了不少无形资产。在互联网时代，“复制〞已是人人都会、人人都做的事情，没有什么文字不能复制，没有什么图形不能“借鉴〞，只要是创意都会上互联网，只要上了互联网都会被复制或“借鉴〞，著作权已是岌岌可危。大的如微软的操作系统，小的如一首单曲，著作权侵权现象比比皆是，其保护已是迫不容缓。尤其是影视传媒、文化创意、软件及动漫产业，著作权是企业的生命，其一诞生就应受到公司的特别重视，将其纳入法律的严密保护，有时侯须商标权、著作权和专利权三权相卫，使企业知识产权发挥其最大价值，同时防止企业陷入知识产权纠纷影响公司上市。

〔四〕、域名方面

互联网的产生，给个人及企业提供了一个无限巨大的展示平台，各种主体借助大搞电子商务，展示形象或实现营销。域名注册是电子商务的首要事项，大量的纠纷或剧烈的比赛反复证明：正确注册中、英文域名及巧妙处理好其与企业字号或商标的关系，将引领现代企业利用电子商务完美运作市场，在竞争中抢占先机。

〔五〕、不正当竞争方面

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除了典型的专利、著作权及商标能给现代企业带来巨大价值外， 商业秘密、企业的名称和、认证标志和名优标志、商品产地、包装、装潢等知识产权都将为企业奉献不菲价值，且后者最易受到伤害被他人侵权，同时企业也容易于不知不觉中侵害他人的相关权益，触犯?反不正当竞争法?的规，被视为违反老实信用原那么和缺乏商业道德，承当民事责任和行政责任。一旦产生纠纷，对拟上市的企业而言将形成严重打击，造成延缓上市的后果。

企业要增强法律意识，建立完善的知识产权体系，利用法律技巧分类申请专利或作为商业秘密，采取不同策略和措施进展有效保护。

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