总账操作实训资料

一、系统初始化 1、建立新账套：

账套号：（班级号和最后两位学号组成） 账套名称：：自己名字

账套启用会计期间：2009年3 月

单位名称：昆明科技有限公司 简称：昆明科技 单位地址：昆明市青年路418号 法人代表：陈凡 税号：TAX

2、企业类型：工业 行业性质：2007 新会计制度科目 选按行业性质预置科目 基础信息：存货、客户、供应商均有分类核算，该企业有外币业务核算 3、分类编码方案：

科目编码级次：42222

客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：122 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次：122 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223

4、数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2 5、系统启用：请启用总账系统 6、增加操作员：

001 李主管（设置“账套主管”权限）

002王出纳（设置“凭证处理所有权限、现金和银行存款日记账、出纳签字”权限） 003 孙制单 （设置“总账”权限） 004 你自己 （设置“总账及UFO”权限） 005 王审核 （设置“审核凭证”权限） 二、基础档案设置 1、凭证类别设置

凭证类型 限制类型 限制科目 记账凭证 收款凭证 付款凭证 转帐凭证 无限制 借方必有 贷方必有 凭证必无

1001,1002 1001,1002 1001,1002 2、结算方式设置

结算方式编码 1 2 201 202 3

3、部门档案设置

部门编码 1 101 102 2 201 202 3 4 部门名称 综合部 办公室 财务部 销售部 销售一部 销售二部 采购部 生产部

4、职员档案设置

职员编码 101 102 职员名称 陈凡 李主管 所属部门 办公室 财务部 是否业务员 是 是 负责人 结算方式名称 现金结算 支票结算 现金支票 转账支票 银行汇票 票据管理标志 否 否 是 是 是

2

103 104 105 201 202 203 301 401 402 张主管 王审核 孙制单 李销售 陈销售 王销售 赵供应 张三 李四

财务部 财务部 财务部 销售一部 销售一部 销售二部 采购部 生产部 生产部 是 是 是 是 是 是 是 是 是 5、客户分类设置

分类编码 01 02 03 6、客户档案设置

客户编号 001 002 003 004 005

7、供应商分类设置

分类编码 01 02 03

分类名称 长期 短期 中期 客户名称 健之佳药业有限公司 一心堂药业有限公司 福林堂药业有限公司 上海世纪有限公司 北京世纪有限公司 简称 健之佳 一心堂 福林堂 上世 北世 所属分类 01 01 01 02 03 分类名称 工业 商业 其他

3

8、供应商档案设置

供应商编号 001 002 003 供应商名称 昆明纸箱制造厂 0013 云南大学

9、常用摘要 （基础档案-其他-常用摘要）

常用摘要 0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017

10、总账参数控制 （业务—总帐-设置-选项）

选项卡 凭证

简称 昆明纸业 新鑫药材 云大 所属分类 01 02 03 常用摘要名称 报销差旅费 报办公费 购办公用品 收回短期投资 新购固定资产 支付工程费 购买材料 提现 销售产品 归还货款 支付利息 接受投资 支付培训费 清理固定资产 借差旅费 收到货款 代垫费用 参数设置 选择：制单序时控制 4

选择：资金往来赤字控制 选择：凭证编号方式为“系统编号” 权限 其他

三、会计科目及期初余额 1、设置会计科目

指定科目：现金总账科目指定：库存现金1001 ；银行总账科目指定: 银行存款1002 2、设置账套所需的会计科目： （1）根据需要增加或修改会计科目。 （2）项目目录。

（3）期初余额录入并且试算平衡。

币别科目编码 科目名称 /单辅助核算 位 1001 1902 1123 1122 库存现金 中行存款 大观支行 园艺支行 短期投资 股票投资 债券投资 其他 预付账款 应收账款 指定科目 指定科目 指定科目 指定科目 余额 方向 借 借 借 借 借 借 选择：出纳凭证必须有出纳签字 个人、部门、项目排序方式：按编号排序 年初余额 提示 35 000 406 000 305 000 101 000 120 000 1.客户北世欠款供应商往来 借 借 应收单位款 客户往来 借 5 000 1 000 销售产品：5000元 2.客户北世欠代

5

垫费用：1000元 1、陈凡借差旅费 应收个人款 个人往来 借 2,000 1000元： 2、李销售借差旅费：1000元 1401 1403 1406 1601 1602 1604 1701 2001 2202 2241 2205 2211 2212 2221

材料采购 原材料 A材料 B材料 库存商品 甲产品 乙产品 固定资产 累计折旧 在建工程 工程物资费 工程水电费 工程运输费 无形资产 短期借款 应付账款 其他应付款 预收账款 应付职工薪酬 应付福利费 应交税费 6

项目核算 数量核算 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 贷 177 000 15 900 6100 公斤 数量核算 公斤 数量核算 公斤 项目核算 项目核算 项目核算 供应商往来 贷 供应商往来 客户往来 部门核算 贷 贷 贷 贷 贷 2176 2601 4001 4002 4101 4103 4104 5001 6001 6401 6405 6601 6602

应交增值税 进项税额 销项税额 未交增值税 应交所得税 其他应付款 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 甲产品 乙产品 主营业务收入 主营业务成本 营业务税金及附加 销售费用 管理费用 差旅费 工资 折旧费 办公费 水电费 电话费 培训经费 其他 7

部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 724 000 6603 6301 6711

财务费用 手续费 利息收入 利息支出 营业外收入 营业外支出 3、项目目录(注意：在录入期初余额前定义项目大类) A．定义项目大类：

（1）定义项目大类名称：在建工程

（2）定义项目级次（1-2）：1级：1 二级：2 （3）定义项目栏目：默认四项，增加为7项，如下表 B．指定核算科目

C．在项目大类下定义项目分类：1 福利工程 101 职工食堂 102 职工宿舍 2 盈利工程 201 招待所 202 商场 (4) 在项目分类下定义项目目录: 项目编号 工程名称 所属分类开工日期 码 001 002 003 004

二.日常账务处理 3月经济业务如下:

(1)3月1日,财务部张主管购买了100元的办公用品,以现金支付,附单据一张.

完工日期 负责人 三食堂 66号宿舍 101 102 2008/2/1 2008/2/1 2008/6/1 2008/6/1 2010/2/1 2010/2/1 2010/6/1 2010/6/1 李经理 王经理 孙主任 张主任 第六招待所 201 东方商场 202

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借:管理费用---办公费 100 贷:库存现金 100

(2)3月3日,财务部王审核从中行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号SJ001. 借:库存现金 10000 贷:银行存款---中行存款---大观支行 10000 (3) 3月5日,办公室陈凡借差旅费现今1000元,附单据一张 借:应收帐款---应收个人款 1000 贷:库存现金 1000

(4)3月6日,电信局托收电话费6680元, 自来水公司托收水费12000元,附单据2张. 借:管理费用---电话费 6680 ---水电费 1200 贷:银行存款---中行存款---大观支行 7880

(5) 3月8日,供应部进行项目的原材料采购(附材料清单一份),材料价款1000元，增值税税率为17%，材料尚未入库，全部货款以银行存款（中行园艺支行）支付.(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转帐支票 票号:YZZ20001) 附单据二张 借:材料采购 1000 应交税金---应交增值税---进项税 170 贷:银行存款---中行存款---园艺支行 1170 (注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转帐支票 票号:YZZ20001) (6)3月10日,办公室陈凡报销差旅费,交回现金85.5元,附单据4张. 借:管理费用---差旅费 914.5 库存现金 85.5 贷: 应收账款---应收个人款 1000

(7)3月11日,销售一部陈销售向北京世纪公司销售<中学英语>一批, 价款1000元，增值税税率为17%，货款尚未收回. 附单据二张

借:应收账款 ——应收单位款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税金---应交增值税---销项税 170

(8)3月11日,财务部收回3个月的短期投资.收回元存入中行，投资成本为元。附单据一张 借:银行存款---中行存款—大观支行

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贷:短期投资---股票投资 投资收益 20000

(9)3月16日,销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张,用以偿还前欠货款1170元.(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ30001) 附单据一张

借:银行存款---中行存款—大观支行 1170 贷:应收账款 1170 (注:结算方式:转账支票 票号:YZZ30001)

(10)3月17日,将现金33000元存入大观支行，附单据一张

借:银行存款---中行存款---大观支行 33000 贷:库存现金 33000 (11)3月18日,供应部支付工程款，其中工程水电费1000元，工程运输费 1000

以银行存款园艺支行支付。(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转账支票 票号:YZZ)，附单据二张

借:在建工程---工程水电费 1000 ---工程运输费 1000 贷:银行存款—中行存款---园艺支行 2000 (注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转账支票 票号:YZZ)

(12)3月18日,新购固定资产----IBM笔记本电脑一台,货款18000元用银行存款支付.(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ) 附单据三张

借:固定资产 18000 贷:银行存款---中行存款 —大观支行 18000 (注:结算方式:转账支票 票号:YZZ)

(13)3月18日,接受中云投资公司一笔投资元.存入中行。 借:银行存款---中行存款 —大观支行 贷:实收资本

(14)3月18日,办公室委托云南大学进行业务培训,培训费用共计9000元,尚未支付. 附单据一张

借:管理费用---培训经费 9000 贷:其他应付款 9000 (15)3月20日,收到一季度中行存款利息2500元. 附单据一张

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借:银行存款---中行存款—大观支行 2500 贷:财务费用 2500

(16)3月22日,办公室支付云南大学业务培训费用共计9000元,银行存款大观支行支付. 附单据4张

借:其他应付款 9000 贷:银行存款---中行存款---大观支行 9000 (17)3月23日,财务部李主管预借差旅费1500元，用现金支付。附单据一张 借:其他应收款---其他应收个人款 1500 贷:库存现金 1500

(18)3月25日,向银行借入五年期的长期借款元存入中行，用工行大观支行存款支付手续费用2106元.

借:银行存款---中行存款—大观支行 贷:长期借款 借:财务费用---手续费 2160 贷:银行存款---中行存款---大观支行 2160

(19)3月25日,汇给昆明纸箱制造厂前欠货款10000元, 用中行存款大观支行汇付。票号:. 借:应付账款 10000 贷:银行存款---中行存款---大观支行 10000

(20)3月26日,销售二部王销售对北京世纪公司销售某产品7350.42元，增值税额1249.58元，对方支付现金3600元，其余做应收账款。附单据三张

借:库存现金 3600 应收账款—应收单位款 5000 贷:主营业务收入 7350.42

应交税费---应交增值税---销项税 1249.58 (21)3月27日,收到租金收入8900元，存入中行。附单据一张 借:银行存款---中行存款 —园艺支行 8900 贷:其他业务收入 8900 (22)3月28日,从联营公司分回股利50000元，存入中行存款。附单据一张 借:银行存款---中行存款 —园艺支行 50000 贷:投资收益 50000

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(23)3月30日,从中行存款中支付利息费用980元。 附单据一张 借:财务费用---利息支出 980 贷:银行存款---中行存款—园艺支行 980

2.审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时注意操作员的更换) (1)更换操作员:[文件]/[重新注册]/更换用户名(即操作员)

(2)出纳签字: （凭证的制单人和签字人可为同一个人，也可不同 ）对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对.

(3)审核凭证:凭证的制单人和审核人不能为同一个人,请注意更换操作员.

3.记账(提示:未审核凭证不能记账)

记账是以会计凭证为依据,将会计业务全面,系统,连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法. 4.月末处理

(1)期间损益:2009年3月30日,进行期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核,记账);

(2)进行期末对账,试算平衡校验; (3)月末结账.

流程：出纳签字—审核凭证—记账—期间损益结转(定义—生成)—重新审核—重新记账—对账，试算校验平衡—结账。

5.根据以上资料完成”资产负债表和利润表”;的编制工作。 1) 使用模板编制资产负债表。 2) 使用模板编制利润表。

3) 以用户名为001，于2009年3月31日登录账套的财务报表。要求进入会计报表格式设计

界面，在此界面下完成“货币资金表”的新建及格式设计（样表如下）。

货币资金表

编制单位：

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年 月 日 单位：元

项目 现金 银行存款 合计 制表人：

行次 1 2 3 期初数 期末数 要求：1、标题“货币资金表”设置为“宋体、12号、水平垂直居中”； 2、“项目”、“行次”、“期初数”、“期末数”水平居中；

3、表体部分，从A3到D6，即“项目”到“合计”共四行，要求加网线,第一种线条样式（细实线）；

4、 完成操作后，将报表以zjb.rep为文件名保存在帐套文件夹下。

4、 （1）在格式设计界面下调出考生文件夹下的zjb.rep；

（2）在格式设计界面下完成现金、银行存款的“期初数”、“期末数”的取数公式定义. 完成操作后，将报表以zjb 保存在帐套文件夹下。

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