企业财务管理制度

企业财务管理制度

为规范企业财务行为，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益作用，确保企业资金安全、高效、最大限度降低财务风险，以搞活企业，强化管理为目的，依据财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》和国家有关财经法规，同时结合我公司实际，特制定本制度：

第一条 企业财务部门职责

（一）认真执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管

理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进企业取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行等部门了解，检查财务工作，主动提

供相关资料，如实反映情况。 （七）完成企业交给的其他工作；

（八）企业各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二条 企业财务工作岗位职责

（一）编制和执行财务收支计划。拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有

效地使用资金。

（二）进行成本、费用预测、控制、核算、分析和考核，督促本企业降低消

耗，节约开支、提高经济效益。

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 （四）承办企业领导交办的其他工作。 第三条 企业会计工作岗位职责

（一）按照国家会计制度的规定记账，报账做到手续完备，数字准确，账目

清晰，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析企业成本和利润的执行情况，挖

掘增收潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋。

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（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成企业主要负责人交付的其他工作。 第四条 企业出纳工作岗位职责 （一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超额部分必须送存银行，不坐支现金，不准

白条抵押现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）配合会计做好各种账务处理工作。 （五）完成企业负责人交付的其他工作。 第五条 财务工作管理

（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

（二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完

整，并符合会计制度的规定。

（三）财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始

凭证编制记账凭证。

（四）财务工作人员应当按照企业负责人要求定期或不定期进行财务清查，

保证账簿记录与实物、款项相符。

（五）财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报企业负责人。 （六）财务工作人员对本单位实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证、

不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

（七）财务工作人员应当建立内部稽查制度，做到财务收支公开，接受群众

监督。

（八）转账、现金支票管理必须经企业主要负责人（或经主要负责人指定专

人）保管。支票使用时须经企业主要负责人（或经主要负责人指定专人）批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

（九）支票付款后凭支票存根，支付由经手人签字、会计核对，单位负

责人审批签字。

（十）单位财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须主要负责人签字。 （十一）单位可以在下列范围内使用现金： （1）职员工资、津贴、奖金； （2）个人劳务报酬；

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（3）出差人员必须携带的差旅费；

（4）结算起点（100元）以下的零星开支；东港市辽东明珠米业有限公司经

农发行批准，在收购期间每天库存现金限额为100,000.00元。 （5）单位负责人批准的其他开支。

（十二）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

因特殊情况确需坐支的，应事先报单位主要负责人（或主要负责人指定专人）批准。

（十三）所有报销须经单位主管负责人审批，单位主要负责人签字后，

方可列销。

第六条 资产管理

（一）库存商品按粮油商品性质，分年度、品种、数量、单价、金额设立总

账和明细分类账，基层要设立仓号、分品种、分年度、数量、单价明细账。粮食收购季节，各单位的收购价格，必须服从宏观指导，严禁相互抢购、哄抬物价。随时上报收购数量、均价、收购值。严禁低收高报和虚报量值。

商品销售原则上集中销售，为充分调动各企业积极性，提高经济效益，也可采取集中销售和分散销售，但各单位销售时必须向企业主管部门报告同意后，方可销售，以防止效益流失。

各单位要建立健全严格的岗位责任制度。强化对库存商品的安全监管。一旦清仓，责任人须对所保管的商品负直接责任。

（二）企业占有、使用的固定资产不论其是在用的资产还是闲置的资产，都

必须建立资产账、证、卡管理，其使用和变化情况，须向主管部门报告。资产处置要提前向主管部门报告资产处置计划、方案经批准后实施，未经批准任何单位不准擅自处置。

（三）各单位必须严密手续传递制度，建立健全实物负责制、实物簿账和财

产清查盘点制度，明确责任人，严格管理，出现损失，一律由责任人全额赔偿。

（四）企业的各项资产各单位都有管好用好资产的义务和责任，必须依法维

护其安全，保持其完整。 第七条 原材料物品采购

（一）公司的物品购买根据需要经请示领导批准后，指定专人负责购买。

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（二）米业公司（粮库）的物品采购、设备的零部件采购，更换、经请示董事长批准后，由米业公司指定专人采购，更换下来的破损件，应指定专人保管，统一处理。

（三）大宗物品采购，如：大米的各种包装，设备零部件，原材料由米业公司提出计划和数量，上报公司董事长，批准后，由公司业务部统一采购。 第 保险管理

（一）养老保险社会统筹部分，以上月工资总额作为缴费基数。职工以本人

上年月平均工资作为缴费基数，缴费基数最低为2011年度丹东市在岗职工月平均工资的（2155）60%（≥1293）。单位缴纳20%，个人缴纳8%。

（二）医疗保险以上年度职工个人月平均应发工资收入作为缴费基数，对低

于市上年度职工月平均工资的，以上年度职工月平均工资作为缴费基数（市劳动和社会保障局公布2011年社平工资为1861元/人、月。单位缴纳7%，个人缴纳2%。

（三）失业保险以养老保险的缴费基数为基准，单位缴纳2%，个人缴纳1%。 （四）工伤保险以养老保险的缴费基数为基准，单位缴纳0.7%，个人不缴纳。 （五）生育保险以医疗保险的缴费基数为基准，单位缴纳0.7%，个人不缴纳。 （六）每人每年年初缴纳大额医疗保险元，单位缴纳32元，个人缴纳32

元。

个人缴纳部分要在当月工资中扣除，新招员工在试用期3个月合格录用后参加保险。

第九条 米业（粮库）员工的各项保险按当地社保部门的规定办理。

。 第十条 差旅费管理制度

(一)公司员工因公出差实行包干制，包干内容为：

伙食补助、住宿费、手机费、市内交通费，每人每天包干费为100

元。

（二）丹东市东港、风城、宽甸，每人每天包干费为60元。（含食住）

出差，实报实销，无出差补贴。 第十一条 各种单据报销审核程序

由经手人填单签字，报财务主管按规定审核、签字后，经法人代表

签字后报销，时间为半个月一次。

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（三）沈阳、大连等地当日往返，每人每天包干费为50元，与公司领导

第十二条 产品销售管理

按原定的销售提成方案执行。 第十三条 直营店管理

按直营店规定的制度管理。 第十四条 车辆管理

（一）全公司（米业粮库）车辆的保险，交通事故处理，由张明负责。 （二）公司鼓励员工自己购车办理公司业务，每月公司给予油价补

贴200元。

（三）用公司车辆的员工，不得办理个人业务、或节假日出游等。

每月用油要限定定额（长途业务除外）但考虑其每月上下班因素，故每月收取200元油价款。

（四）交通违章的罚款，不管任何原因一律由驾驶员个人承担。 （五）交通肇事，除保险公司包赔外，按保险公司判定的结果，如

责任属己方的，其修车费用由个人承担。

第十五条 工作餐费管理

（一）公司员工在公司就餐者，每人每天按5元标准，个人需要缴

纳2元，每月在工资中扣除。

（二）米业（粮库）员工在食堂就餐者，每人每天按4元标准，个

人缴纳1元，每月在工资中扣除。

第十六条 电话费的管理,明细如下： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 部门 金桥货代 传 真 销 售 部 财 务 部 直 营 店 东港财务部 东港传真 东港销售部 电话 3141258 3152362 3134128 3140868 3175877 7810001 7877855 7872533 预定金额 120 100 100 100 100 100 100 100 注：超支部分由各科室人员分担从工资中扣除 以上规章制度执行期为2011年度

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